Personenversicherungen

Ein Schweizer KMU muss, sobald es Mitarbeiter beschäftigt, zwei persönliche Versicherungen abschließen: eine obligatorische Unfallversicherung für alle Mitarbeiter ab dem ersten Arbeitstag und eine betriebliche Altersversorgung für Mitarbeiter ab einem Jahresgehalt von 22.680 Franken im Jahr 2026.Ohne einen Vertrag über Lohnausfall bei Krankheit bleibt der Arbeitgeber gemäß Artikel 324a des Obligationenrechts verpflichtet, das Gehalt für einen begrenzten Zeitraum auf eigene Kosten zu zahlen.

Diese drei Versicherungen decken drei verschiedene Ursachen für Arbeitsausfall ab. Die Arbeitsunfallversicherung (LAA) deckt Unfälle ab, die Krankengeldversicherung deckt Arbeitsunfähigkeit aufgrund von Krankheit ab, und die LPP greift langfristig bei Erwerbsunfähigkeit, Tod oder Renteneintritt.Die LAA deckt keine Krankheiten ab, außer bei anerkannten Berufskrankheiten: Ein Unternehmen ohne Verdienstausfallvertrag trägt daher diese Fehlzeiten allein.

Die Verteilung hängt von der Versicherung ab. Die Prämie für die Arbeitsunfallversicherung wird vollständig vom Arbeitgeber getragen, die für nichtberufliche Unfälle kann vom Arbeitnehmer getragen werden, und die Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung werden mindestens zu gleichen Teilen aufgeteilt.Das Gesetz schreibt vor, dass der Arbeitgeberanteil an der betrieblichen Altersvorsorge mindestens der Summe der Arbeitnehmeranteile entsprechen muss; viele Unternehmen wenden eine 60/40-Regel an, was bei der Personalbeschaffung als Argument dient.

Der Unfallschutz verlängert sich automatisch um 31 Tage nach Ende des Gehaltsbezugs. Danach muss der Arbeitnehmer eine Zusatzversicherung abschließen, die bis zu 180 Tage gilt, oder in seine bestehende Krankenversicherung wechseln.Die Altersvorsorgegelder werden auf das neue Institut oder auf ein Konto mit unverfallbaren Ansprüchen übertragen; Todesfall- und Invaliditätsrisiken bleiben für einen Monat abgedeckt.

Die Kosten der Personenversicherungen werden als Prozentsatz der Lohnsumme berechnet und hängen stark vom Wirtschaftszweig, der Schadenshistorie und dem Durchschnittsalter der Belegschaft ab: Die drei Faktoren zusammen übersteigen üblicherweise 10 % der Lohnsumme.Da die Alterszulagen zwischen dem 25. und 65. Lebensjahr von 7 % auf 18 % des koordinierten Gehalts steigen, hat die Alterspyramide einen erheblichen Einfluss auf die Gesamtkosten.